Ako opraviť eFaktúru: dobropis a väzba na pôvodný doklad

1. Zistite, čo sa s faktúrou stalo

Návrh, ktorý ešte nebol vystavený, môžete opraviť podľa pravidiel programu. Pri technickom odmietnutí odoslania treba odlíšiť opravu exportu od vecnej zmeny už vystaveného dokladu. Ak výsledok prenosu nepoznáte, najskôr ho vyhľadajte; nepredpokladajte, že faktúra neexistuje.

Už vystavenú alebo odoslanú faktúru neprepisujte potichu pod rovnakým číslom. Zachovajte originál a riešte správny opravný postup. Účtovné súvislosti opisuje vysvetlenie Finančnej správy k účtovníctvu; stavy prenosu vysvetľuje odoslanie eFaktúry.

2. Určte dôvod a rozsah opravy

Rozlíšte vrátenie tovaru, zmenu ceny, zrušenie dodania a opravu identifikačných alebo iných údajov. Zapíšte pôvodné číslo dokladu, dôvod, dotknuté položky a dohodu s partnerom. S účtovníkom určte, ktoré sumy a daňové údaje sa menia a aký doklad je potrebný.

Príklad: z troch dodaných položiek odberateľ vrátil jednu. Podkladom opravy je konkrétna položka a rozsah vrátenia; nemusíte automaticky rušiť celý obchod. Spôsob vytvorenia zodpovedajúceho dokladu musí podporovať váš program.

3. Overte podporovaný typ dokumentu

Pri dobropise sa v Peppol BIS Billing používa dokument CreditNote; bežný kód typu je 381. Nesnažte sa nahradiť ho ľubovoľným XML Invoice so zápornou sumou. Typ dokumentu, znamienka a jednotlivé polia nech vytvorí podporovaná funkcia softvéru a následne ich overte.

FAQ Finančnej správy z 15. septembra 2026 pri opravách odporúča využiť existujúce štandardné postupy, vrátane dobropisu a podľa potreby novej faktúry. Rozšírenie podpory kódu 384 pre vybrané opravy opisuje ako pripravované. Preto ho bez overenia aktuálnej podpory nepovažujte za dostupnú univerzálnu funkciu služby. Konkrétny postup zvoľte podľa dôvodu opravy a platných pravidiel.

4. Vytvorte väzbu na pôvodnú faktúru

Pri tvorbe opravného dokladu vyberte originál v programe. Skontrolujte jeho číslo, partnera a dotknuté položky. Technická referencia v CreditNote používa štruktúru BillingReference a InvoiceDocumentReference; číslo pôvodnej faktúry patrí do príslušného poľa ID. Presné polia uvádza špecifikácia CreditNote.

Ak program pôvodný doklad nepozná, zabezpečte jeho dohľadanie a správne doplnenie referencie. Poznámka v texte nemusí nahradiť štruktúrovanú väzbu. Opravný doklad má vlastnú identitu; nemá pôsobiť ako nová verzia pôvodného súboru bez histórie.

5. Skontrolujte a odošlite opravu

1. Porovnajte dôvod a rozsah opravy s podkladmi.
2. Overte číslo originálu, položky, daňové kategórie a súčty.
3. Spustite kontroly pre správny typ dokumentu.
4. Odošlite schválený opravný doklad a sledujte výsledok.
5. Ak vystavujete aj novú faktúru, evidujte jej samostatné číslo a súvislosť s prípadom.

Pri povinnej eFaktúre riešte aj správnu formu opravného dokladu a jeho odovzdanie doručovacej službe. Pri oprave staršieho dodania z obdobia pred zavedením povinnej fázy sa uplatňujú prechodné pravidlá; rozhodujúce okolnosti overte podľa metodickej informácie FS, nie iba podľa dátumu vytvorenia dobropisu.

Ako uzavrieť opravu v evidencii

Spojte originál, opravný doklad a prípadnú novú faktúru. V účtovníctve overte, že zmena záväzku alebo pohľadávky zodpovedá oprave a nevznikol duplicitný záznam. Osobitne sledujte prenos a oznamovanie údajov.

Uchovajte dôvod, podklady a výsledok odoslania spolu s dokladmi podľa postupu archivácie. Prípad je uzavretý, keď partner aj vaša evidencia dokážu dohľadať správnu väzbu a vyriešené sumy, nie iba keď program dovolil stlačiť tlačidlo odoslania.